Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil intéressant pour préparer sa retraite. Voici les points clés :
- Flexibilité : Aucun âge limite pour l’ouverture et cotisations libres sans montant minimum.
- Réduction fiscale : Déductibilité des versements du revenu imposable, avec des plafonds spécifiques selon le statut.
- Modalités de sortie : Capital, rente viagère ou combinaison des deux, offrant une grande souplesse.
- Déblocages anticipés : Cas spécifiques comme invalidité, décès du conjoint, et achat de la résidence principale.
- Avantages pour expatriés : Déduction fiscale multipliée par quatre l’année de retour en France.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif créé par la loi Pacte, conçu pour permettre aux individus de préparer leur retraite de manière efficace et fiscalement avantageuse. En tant qu’ancienne journaliste spécialisée dans le domaine entrepreneurial, je vous propose de découvrir si ouvrir un PER est vraiment avantageux.
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Préparer sa retraite
Le PER vise à compléter les revenus pendant la retraite, surtout avec la baisse des pensions. L’un des attraits majeurs du PER est sa flexibilité. En effet, il n’y a aucune limite d’âge pour ouvrir ce type de compte.
Contrairement à d’autres produits d’épargne, le PER permet de cotiser à son propre rythme. Vous n’êtes pas contraint à des versements mensuels minimaux. Cela peut s’avérer particulièrement prudent pour ceux dont les revenus peuvent varier au cours de l’année, comme les freelances ou les travailleurs indépendants.
De plus, il est possible de commencer à cotiser tôt, idéalement dès l’âge de 30 ans, pour lisser l’effort d’épargne et minimiser l’impact sur votre budget à court terme. Toutefois, même si vous ouvrez un PER plus tard dans votre carrière, vous pouvez toujours en tirer des bénéfices visibles.
Réduction d’impôt
Un des principaux avantages du PER est la réduction d’impôt permise grâce à la déductibilité des versements du revenu imposable. Vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels, dans la limite de 35 194 euros en 2024, ou 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).
Cela offre une réduction fiscale proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition, ce qui signifie que plus vous êtes imposé, plus vous économisez. Les plafonds de déductibilité annuels sont adaptés pour différents statuts :
- Salariés : 10 % des revenus professionnels de l’année précédente jusqu’à 35 194 euros en 2024 ou 10 % du PASS soit 4 399 euros.
- TNS : 10 % du bénéfice imposable jusqu’à 37 094 euros et 15 % de la tranche entre 1 et 8 PASS, plafond global de 85 780 euros.
Notons également que ces avantages fiscaux ne sont pas soumis au plafonnement des niches fiscales, contrairement à d’autres dispositifs comme la loi Pinel. De plus, vous avez la possibilité de reporter les plafonds non utilisés pendant trois ans, offrant encore plus de flexibilité dans la gestion de votre optimisation fiscale.
Modalités de sortie flexibles
Le PER est conçu pour être flexible dans ses modalités de sortie. À la retraite, vous pouvez choisir de toucher un capital à 100%, une rente viagère ou une combinaison des deux. Cette souplesse est un avantage majeur par rapport à d’autres produits comme le Perp ou le Madelin, qui imposent des restrictions sur les sorties en capital.
Par exemple, alors qu’un Perp limite la sortie en capital à 20 % maximum et qu’un Madelin ne permet que des sorties en rente, le PER vous donne la liberté d’utiliser votre épargne selon vos besoins, que ce soit pour réaliser un projet immobilier ou tout autre plan personnel.
L’achat de la résidence principale est également une option possible grâce au PER. Cette possibilité offre une opportunité non négligeable pour ceux qui souhaitent investir dans un logement tout en préparant leur retraite.
Déblocages anticipés
Le PER prévoit des situations spécifiques pouvant justifier un déblocage anticipé des fonds. Ces cas incluent :
- décès du conjoint
- invalidité
- surendettement
- expiration des droits au chômage
- cessation d’activité non salariée
Mais aussi, pour l’achat de la résidence principale, ce qui représente un avantage significatif comparé à d’autres produits de retraite qui n’offrent pas cette souplesse.
Avantages et inconvénients du per
| Avantages | Inconvénients |
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Quand ouvrir un per pour que l’opération soit efficace ?
Il est idéal d’ouvrir un PER dès que possible, idéalement autour de la trentaine. Cette approche permet de lisser l’effort d’épargne dans le temps et de permettre à votre épargne de croître de manière significative grâce aux intérêts composés. Plus tôt vous commencez, moindre sera l’effort financier à fournir annuellement.
En tant qu’ancienne journaliste dans le domaine entrepreneurial, j’ai souvent observé que ceux qui commencent tôt à épargner pour leur retraite voient leur effort financier allégé sur le long terme. Toutefois, même pour ceux qui considèrent cette option plus tard dans leur carrière, le PER peut toujours offrir des avantages.
De plus, il est possible d’envisager une gestion libre ou pilotée de votre épargne. La gestion pilotée permet de déléguer la gestion à des experts, offrant un changement progressif d’allocation des actifs au fur et à mesure que vous approchez de l’âge de la retraite, maximisant ainsi votre sécurité financière.
Comment profiter des avantages fiscaux du per ?
Pour tirer le meilleur parti des avantages fiscaux du PER, il est important de planifier soigneusement vos versements et de comprendre les plafonds de déductibilité. Pour les salariés, il est possible de déduire jusqu’à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente.
Pour les travailleurs non salariés (TNS), les plafonds sont plus élevés, ce qui peut offrir une déductibilité fiscale significative. La possibilité de reporter les plafonds annuels non utilisés pendant trois ans est également une flexibilité précieuse.
Vous pouvez choisir d’opter pour une déduction à l’entrée (déduction des versements) ou à la sortie (imposition réduite sur les rentes ou les capitaux perçus). Cette option est particulièrement avantageuse pour ceux qui ne paient pas d’impôts sur le revenu actuellement mais prévoient d’être imposés plus tard.
Pour plus d’informations détaillées, lisez notre guide « Comment choisir le bon Plan Épargne Retraite adapté à votre situation personnelle ». Vous y apprendrez à optimiser au mieux votre épargne tout en profitant des multiples avantages fiscaux que propose le PER.
Les expatriés peuvent-ils ouvrir un per ?
Les expatriés peuvent également envisager d’ouvrir un PER. Bien qu’ils ne bénéficient pas de la déduction fiscale pendant qu’ils résident à l’étranger, ils peuvent toujours profiter de ce dispositif pour préparer leur retour en France. En effet, les plafonds de déductibilité sont multipliés par quatre l’année de retour en France, offrant une optimisation fiscale importante.
Cela permet aux expatriés de bénéficier d’un avantage fiscal considérable lorsqu’ils rentrent en France, tout en continuant de profiter des avantages d’un produit d’épargne flexible et bien conçu pour préparer la retraite.
Si vous êtes un expatrié et envisagez de revenir en France, la lecture de notre guide « Choisir entre prestation de service BIC ou BNC : guide complet et conseils » pourrait également vous être utile pour optimiser votre situation fiscale.
Questions fréquentes sur l’ouverture du per
Le PER suscite souvent plusieurs questions chez les futurs épargnants. Voici les réponses aux questions les plus courantes :
Qui peut ouvrir un PER ?
Le PER est accessible à toutes les catégories de personnes (salariés, TNS, étudiants, demandeurs d’emploi). Certains établissements peuvent avoir des restrictions quant à l’âge minimal pour l’ouverture d’un PER. Toutefois, les avantages fiscaux sont globalement uniformes.
Quel est le montant minimum pour ouvrir un PER ?
Le montant minimum pour ouvrir un PER varie entre 100 euros et 1 000 euros selon les établissements. Il est donc accessible à un large public désireux de commencer à épargner pour la retraite.
Est-ce possible d’ouvrir un PER pour ses enfants ?
Oui, il est possible d’ouvrir un PER pour un mineur. Les avantages fiscaux se reportent alors sur le foyer fiscal de rattachement, offrant une nouvelle option d’optimisation fiscale pour les parents épargnants.
Pour toutes ces raisons, ouvrir un PER semble être une solution avantageuse pour de nombreux profils désireux de sécuriser leur avenir financier tout en bénéficiant d’avantages fiscaux notables.
