Salaire brut en net : le convertisseur, jusqu'au net après impôt

Du brut au net : ce que retiennent les cotisations salariales

Sur la fiche de paie d'un salarié du secteur privé, le passage du brut au net retire :

• la retraite de base : 6,90 % du salaire dans la limite du plafond de la sécurité sociale, 4 005,00 € par mois, et 0,40 % sur tout le salaire ;
• la retraite complémentaire Agirc-Arrco : 3,15 % jusqu'au plafond et 8,64 % au-delà, jusqu'à huit plafonds, plus la contribution d'équilibre général, 0,86 % puis 1,08 %. Au-dessus du plafond s'ajoute la contribution d'équilibre technique, 0,14 % sur l'ensemble du salaire ;
• la CSG, 6,80 % déductible et 2,40 % non déductible, et la CRDS, 0,50 %. Elles portent sur le brut diminué d'un abattement de 1,75 % pour frais professionnels jusqu'à quatre plafonds, augmenté de la part patronale de la complémentaire santé et de la prévoyance ;
• la part salariale de la mutuelle d'entreprise, au plus la moitié de la cotisation.

Le salarié ne cotise plus à l'assurance maladie, hors Alsace-Moselle, ni à l'assurance chômage : ces parts salariales ont été supprimées en 2018, en contrepartie d'une hausse de la CSG. Pour 2 000 € brut, non cadre, avec la complémentaire santé par défaut du simulateur de l'Urssaf, les retenues atteignent 438,75 €, soit 21,9 % du brut : le net avant impôt est de 1 561,25 €.

Ce pourcentage varie peu, sans jamais être fixe : 22,0 % au Smic, 21,6 % à 3 000 € et 21,2 % à 5 000 € brut pour un non-cadre. La part salariale de la mutuelle, un montant fixe, pèse de moins en moins quand le salaire monte, et les taux changent au-dessus du plafond. Multiplier le brut par 0,78 donne un ordre de grandeur ; le convertisseur donne le net au centime.

Cadre ou non-cadre : quelques euros d'écart

À brut égal, un cadre touche un net à peine inférieur : 1 557,87 € contre 1 561,25 € pour 2 000 € brut, 3 933,85 € contre 3 940,88 € pour 5 000 €. Depuis la création du régime Agirc-Arrco, au 1er janvier 2019, cadres et non-cadres cotisent aux mêmes taux de retraite complémentaire, y compris au-dessus du plafond. La règle souvent citée, environ 22 % de retenues pour un non-cadre et 25 % pour un cadre, ne correspond pas aux règles actuelles.

Dans le calcul, deux retenues distinguent le cadre :

• la cotisation à l'Apec, 0,024 % du salaire pour la part salariale ;
• la CSG et la CRDS sur la prévoyance obligatoire des cadres, que l'employeur finance à hauteur d'au moins 1,50 % du salaire dans la limite du plafond : cette part patronale entre dans l'assiette des deux contributions, retenues sur la paie.

Si le contrat de prévoyance de l'entreprise prévoit aussi une part salariale, elle se retire en plus : le convertisseur ne la connaît pas.

Net imposable et net après impôt : le prélèvement à la source

L'impôt sur le revenu ne se calcule pas sur le net payé mais sur le net imposable : le net, plus la CSG non déductible et la CRDS, plus la part patronale de la complémentaire santé, imposable elle aussi. Pour 2 000 € brut, non cadre, le net imposable est de 1 638,82 € pour un net de 1 561,25 €.

L'employeur applique à ce net imposable le taux que lui transmet l'administration fiscale :

• le taux personnalisé, celui du foyer, qui figure sur l'avis d'impôt et dans l'espace particulier d'impots.gouv.fr ;
• le taux par défaut, dit taux neutre ou non personnalisé, quand l'administration n'a pas de taux, par exemple faute de déclaration de revenus, ou quand le salarié choisit de ne pas transmettre le sien. Il dépend du seul salaire du mois, selon une grille progressive ; en métropole, il est nul en dessous de 1 635,00 € de net imposable par mois.

Au taux par défaut, un non-cadre garde 1 553,08 € pour 2 000 € brut (taux de 0,5 %), 2 222,52 € pour 3 000 € (5,3 %) et 2 819,87 € pour 4 000 € (9,9 %). Quand ce taux est inférieur au taux personnalisé, le salarié qui a choisi la non-transmission verse lui-même la différence chaque mois à l'administration fiscale. Le prélèvement reste une avance : l'impôt définitif est calculé après la déclaration annuelle, et l'écart est régularisé l'année suivante. Pour un net après impôt fidèle à votre situation, saisissez votre taux personnalisé.

Brut horaire, mensuel ou annuel, temps plein ou partiel

Pour un temps plein de 35 heures par semaine, un mois compte 151,67 heures : 35 heures × 52 semaines ÷ 12 mois. Le brut mensuel est le brut horaire multiplié par 151,67 ; au Smic, 12,31 € de l'heure donnent 1 867,02 € par mois.

Le brut annuel vaut douze mois de salaire. Quand une offre d'emploi annonce un brut annuel versé sur treize mois, divisez-le par 13 pour trouver le brut mensuel, puis convertissez ce montant.

À temps partiel, indiquez le nombre d'heures par semaine : elles servent à passer du salaire horaire au salaire mensuel, et le convertisseur signale un brut inférieur au Smic de ces heures. Le minimum légal de chaque durée, de 1 à 35 heures, se lit sur la page du Smic à temps partiel.

Fonctionnaires, apprentis, stagiaires : les cas à part

Le convertisseur applique les cotisations d'un salarié du secteur privé, en métropole, hors Alsace-Moselle et sans heures supplémentaires. D'autres situations suivent leurs propres règles :

• le fonctionnaire ne cotise pas à l'Agirc-Arrco : son net déduit du traitement la retenue pour pension, la retraite additionnelle sur les primes (RAFP), la CSG et la CRDS. Les grilles indiciaires donnent le brut et le net de chaque grade et de chaque échelon ;
• l'apprenti ne paie ni cotisations salariales ni CSG-CRDS sur la part de son salaire inférieure à 50 % du Smic : son salaire minimum et son net sont détaillés avec le salaire en alternance ;
• le stagiaire n'est pas salarié : sa gratification est exonérée de cotisations jusqu'au montant minimum légal.

Pour l'employeur, le même brut coûte davantage : le simulateur du coût employeur ajoute les cotisations patronales et retire la réduction générale. Le moteur de calcul est contrôlé contre celui de l'Urssaf sur plus de 170 situations, impôt à la source compris : les nets concordent à 1 € près.

Questions fréquentes

Combien font 2 000 € brut en net ?

Pour un non-cadre à temps plein, avec la complémentaire santé par défaut du simulateur de l'Urssaf, 2 000 € brut par mois donnent 1 561,25 € net avant impôt, et 1 557,87 € pour un cadre. Au taux de prélèvement par défaut, 0,5 %, il reste 1 553,08 € après impôt au non-cadre.

Quel pourcentage retirer du brut pour obtenir le net ?

Aucun pourcentage n'est fixe. Pour un non-cadre à temps plein, mutuelle comprise, les retenues représentent 22,0 % du brut au Smic, 21,6 % à 3 000 € et 21,2 % à 5 000 €. Multiplier le brut par 0,78 donne un ordre de grandeur ; le convertisseur calcule le net au centime, cadre ou non.

Comment convertir un salaire net en brut ?

Choisissez « je connais le net » : le convertisseur cherche le brut qui donne exactement ce net avant impôt. Pour un non-cadre à temps plein, mutuelle par défaut, il faut 1 922,61 € brut pour toucher 1 500 € net et 2 554,26 € pour 2 000 € net. Un cadre a besoin de 2 559,73 € pour le même net de 2 000 €.

Comment passer d'un salaire annuel brut au net mensuel ?

Divisez le brut annuel par le nombre de mois de paie, 12 ou 13 selon le contrat, puis convertissez ce brut mensuel. Ainsi, 30 000 € brut par an sur 12 mois font 2 500 € brut par mois, soit 1 957,05 € net avant impôt pour un non-cadre, et 1 897,63 € après impôt au taux par défaut.

Un cadre touche-t-il moins qu'un non-cadre pour le même brut ?

Un peu moins, de quelques euros : 2 347,77 € contre 2 352,85 € pour 3 000 € brut. Cadres et non-cadres cotisent aux mêmes taux de retraite complémentaire ; le cadre paie en plus la cotisation Apec, et la CSG et la CRDS sur la prévoyance que son employeur doit financer.

Le net après impôt calculé est-il celui de ma fiche de paie ?

Oui, si votre employeur applique le taux par défaut et si le statut, les heures et la mutuelle saisis sont ceux de votre contrat. S'il a reçu votre taux personnalisé, celui du foyer, saisissez-le : il figure sur votre avis d'impôt et dans votre espace particulier d'impots.gouv.fr. Le prélèvement reste une avance, régularisée après la déclaration de revenus.